第六章预算的考核

第四十三条财务部负责组织对预算执行情况进行考核，采取评分法：基础为100分，实际完成数每超过或低于预算数一定的百分比则给予一定分数的加分或扣分，根据最后总分划分不同的档次，相应给予一定的罚款或奖励，考核结果与奖金挂钩。

（一）、考评内容（100分）

1、预算组织建立情况（20分）

成立全面预算管理机构，明确责任人和责任中心，层层分解预算管理责任。（20分）

2、预算编制情况（25分）

按照全面预算管理的各项要求及时编报预算。（10分）

预算编制是否有依据、数字准确、客观严谨、科学。

（15分）

3、预算执行情况（40分）

财务部和企管部每季未20天内（年度1个月内）跟踪、检查、反馈预算执行情况，各预算责任单位要分析差异产生的原因，提出解决措施，以保证目标预算的实现。（15分）

预算完成情况良好率（预算指标完成率在95%~~105%之间），超过或少于预算10%以上的，超过扣5分少于扣10分，超过或少于预算20%以上的，超过扣10分，少于扣20分。

（25分）

4、预算考核情况（15分）

定期对预算执行情况进行考核，对考核结果实施奖惩（15分）

（二）、计分办法

逐项计分，即每一项内容完成情况单独计分，满分为括号内的分数，除第3条的第2款外不倒扣分。

第四十四条预算考核分季度考核和年终考核，季度重在检查、督促预算正常执行，以通报预算执行情况为主，年度考核重在全面。每年的4月、7月、10月对预算单位进行季度检查和评分，次年元月份根据年终报表和前三次的考评结果进行总评，考评结果经公司预委会审定后，反馈给各预算单位。

第四十五条公司对各单位预算管理考评的结果纳入经营责任目标考核体系，考核结果与预算单位和预算责任人的奖惩挂钩，并作为公司内部人力资源管理的参考。

第七章附则

第四十五条本细则由预算管理办公室负责解释。

第四十六条本细则自下发之日起执行。来自物管学堂，欢迎您访问。