物业会计人员工作程序及内容
发布于 2015-06-25 10:30:00
物业会计人员工作程序及内容
1. 按月编制从出纳处签收的银行收付款单据、托收单据及现金发票等，经审核无误进行收、付款及转帐制单工作，交由审核人员进行审核。
2. 日常付款将公司领导批示后月预算计划转发会计部，根据用款用途由会计通知出纳员签发支票，对于超预算用款要拒付，并及时通知部门经理解决；
3. 合同款付款，根据合同的有关付款条款，支付每一笔合同款前，由主管部门呈报相关的资料（附乙方工程进度报告或甲方验收单及请款书）经公司领导指示后，方可以合同付款。
4. 审核所有收付款及转帐凭证，审核无误后交由出纳员登记现金银行日记帐；
5. 每月末按进行工资分配的核算，计提职工福利费、工会经费、教育经费及住房基金；
6. 对于往来款项各种凭据要严格审核，为领导把好第一关；
7. 每年初负责电算化初始化工作, 根据会计制度设置会计科目、名称及相应的核算方法。
8. 负责材料明细帐，材料核算每周一收集库管员出入库单，按照物资分类和编号输入电脑，月末出库存材料明细表，与库管员进行核对，核对无误后打印有关报表，并提供给会计做转帐；
9. 每月及时根据固定资产帐薄提取固定资产折旧。
10. 月末结出各科目余额, 与出纳人员的手工银行存款日记帐、现金日记帐核对。
11. 核对无误后, 提取应交的各种税金, 结转各种收入、成本、费用, 进行月末帐务处理, 并结帐。
12. 结帐后及时填制《资产负债表》、《损益表》、《现金银行持有量分析表》等，经主管会计审核无误后上报公司主管领导。
13. 年底将经过会计师事务所审核无误的帐务打印出来, 并装订成册, 加具封面, 妥善保存。
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