小区物业收入管理制度（五）

小区物业收入管理制度（五）

为规范小区物业项目业务流程，加强小区物业收入管理及预算监控，依据集团财务管理制度有关规定，制定本制度。

一、项目承接

1、合同管理

1.1物业承接项目并签订合同后，应及时将合同复印件交财务备案。

2、收费项目及标准

2.1管理处主任接收小区项目后，整理小区档案，将楼盘数量、面积、入住情况及收费标准等资料报财务备案。

2.2管理处主任按合同约定确定本小区的收费项目，包括：物业管理费、车位费、代收水电费、装修押金等，将收费项目及收费依据等情况报财务备案。

2.3管理处主任需结合小区特点，制定小区收费管理办法，明确收费周期（按月、按季、半年或一年预收等），报财务备案。

二、小区物业管理费

1、管理处主任职责

1.1应收确认

1.1.1按合同约定的收费标准，以户为单位制作"业主收费测算表"，汇总计算年度收入规模，经业务领导签批后，报财务备案。

1.1.2管理处主任每月初提报业主收费标准变动情况说明，经业务领导签批后，报财务备案。

1.2收费

1.2.1安排专人负责小区收费，并将收费员名单报财务。

1.2.2每日检查收费员收费及开具收据情况，监督收费员将收取的现金交存银行，妥善保管由收费员交回的"现金交款单"及收据，核对交款数与收据开具数及"现金日记账"是否一致，并在"现金交款单"上签字确认。

1.2.3经物业总经理授权，管理处主任有一定的物业费打折权限，按规定由业主填写"物业费打折申请表"，经管理处主任签字确认后，交收费员，由收费员按打折后标准收费。（该表要存档，以备核查）

1.2.4开发商补贴及赠送部分，管理处主任编制"开发商补贴及赠送物业费测算表"，经开发商签字确认后，交业务经理审核签字。

1.2.5管理处主任凭审核后的"开发商补贴及赠送物业费测算表" 填写"发票开具申请单"到财务开具发票。管理处主任负责将发票转交给开发商，并及时向开发商收取款项，直接由开发商将款项电汇至公司账户。

1.2.6每月30日，管理处主任与收费员对账，核对交款金额与"现金交款单"、"现金日记账"是否一致。并将"现金交款单"及收据交财务，填写"发票开具申请单"，经财务核对后开具发票，确认收入。

1.2.7每月30日，管理处主任应提报小区收费月度说明分析，对实收金额与收费进度应收金额进行分析。

1.2.8每季度末，管理处主任提报收费情况说明，对实收金额与收费进度应收金额进行分析，报物业总经理审批。

2、收费员职责

2.1依据"业主收费测算表"的收费标准，制作"物业管理收费明细表"。

2.2收费员负责及时向业主收费，按规定开具收据，认真逐笔登记"现金日记账",在摘要中注明房号、业主姓名、缴费期间等。

2.3对符合物业费打折条件的业主持经管理处主任签字的"物业费打折申请表"，由收费员核对后收费，在"现金日记账"及收据上注明打折优惠金额，妥善保存"物业费打折申请表"备查。

2.4每日终了，由收费员将现金交存银行，将"现金交款单"、所开收据与"现金日记账"交管理处主任，由管理处主任核对"现金交款单"、"现金日记账"与所开收据金额是否一致，核对后在"现金交款单"签字确认。

2.5每月30日，与管理处主任对账，核对交款金额与"现金交款单"、"现金日记账"是否一致。

三、其他收费项目管理

1、车位费

1.1管理处主任于年初初步预计车位费收取规模，并于每月提报车位费变动情况，以此为依据确认预算收入。

1.2车位费收取期间与物业费保存一致，收费管理按物业费管理办法执行。

1.3车位费的开票项目于物业费分开。

2、装修押金

2.1业主需装修时，按规定交纳装修押金。

2.2管理处收取装修押金后开具收据，按规定及时将款项存入公司账户。

2.3退装修押金时，需填写"退还押金申请单"，经管理处主任签字后凭收据退回装修押金。

四、财务监控

1、收入确认

1.1财务依据合同，审核"业主收费测算表"收费标准及年度收入规模。

1.2对向小业主收取的物业费，每月30日与管理处主任对账后，由管理处主任填写"发票开具申请单"，及时开具发票，确认收入。

1.3对开发商补贴的物业费，由管理处主任凭审核后的"开发商补贴及赠送物业费测算表"填写"发票开具申请单"到财务开具发票，确认收入。

1.4对收取的车位费，按规定以"特约服务费"形式开具发票，确认收入。

1.5对收取的装修押金，以押金形式入账管理，退还押金时由交款人填写"退还押金申请书"，经管理处主任签字后支取。

2、收据管理

2.1 每月审核由管理处主任交回的收据，查看编号是否连续，金额是否正确，开具是否准确规范。

2.2不定期抽查收费员收据开具情况，检查其是否准确规范开具收据，是否逐笔开具收据。

3、现金管理

3.1财务加强对小区物业收费现金的管理，要求管理处主任及时督促收费员将收取的现金交存银行。

3.2要求管理处主任每日、每月定期与收费员对账。

3.3不定期抽查收费员现金收费操作流程是否规范，现金是否及时交存银行，是否逐笔登记"现金日记账"，收取款项是否与"现金日记账"一致。

4、对账

4.1财务每月与管理处对账，截止日为每月30日。与管理处主任核对实际交款数与"现金日记账"、所开收据金额是否一致。

4.2财务每季度末对账后，要求管理处主任提报季度费用收取情况说明，分析费用收取情况、预算完成情况、差异因素分析及整改措施等。