费用报销审核管理制度

费用报销审核管理制度

一、目的

规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

二、适用范围

适用于公司各项报销费用的控制。

三、职责

1、财务部主管负责报销单据的及时审核。

2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。

四、程序要点

1、费用报销的标准

(1)行政管理费用报销的标准（见下表）：

项目职务 交通费 业务费 电话费 办公费 差旅费

交通工具 伙食标准 住宿标准 其他补助

总经理 合理开支，实报实销。

部门经理

员工

备注：1、业务费开支须事先向总经理申请。 2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。

(2)经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。

2、报销单据的填制要求

(1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

(2)将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

(4)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面。

(5)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

3、报销单据的审核

(1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核\核准办理。

(2)费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认。

(3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。

(4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

4、费用的给付

(1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

(2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。

(3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。

(4)单位价格在1000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

(5)单位价格在1000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付。

(6)费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

5、费用报销单据的保管

(1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

(2)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

五、记录

1、《费用报销登记表》

2、《费用报销单》

附件一：

费用报销登记表

NO:

报销日期 报销人 办公费 交通费 业务费 差旅费 物料消耗 其他 合计金额 领款人