物业公司实物资产管理规定（十三）

物业公司实物资产管理规定（十三）

1、目的

为了加强公司实物资产管理，降低企业成本开支，进一步做到实物资产采购有计划、调拨有手、处理有章法、报废有核批、遗失毁损有处罚。现结合公司实际，制定本规定。

2、适用范围

本规定适用于公司各职能部门及所属各管理处。

3、实物资产类别及定义

3.1类别

本实物资产的范围仅指固定资产及低值易耗品。

3.2定义

3.2.1固定资产

固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，价在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应作为固定资产。

3.2.2低值易耗品

低值易耗品是指使用年限不满一年或虽满一年但位价值在200元（含200元）以上、2000元（含2000元）以下的劳动资料、劳动工具、劳动保护用品、办公用品和管理用具等物品。

4、实物资产管理

4.1部门职责

4.1.1行政人事部

1)专职管理公司的实物资产；

2)积极引进竞争机制，对统一采购的物品要货比三家，力求降低采购成本。

3)负责做好公司固定资产的动态管理，定期与公司计划财务部进行核对，做到账、卡、物三相符。

4)根据公司固定资产现状，制订固定资产检修、保养制度并实施。提高设备利用率和完好率。

5)根据资产使用部门提出的增减、调配、报废、出租等报告，提出相应的处理意见，报地产常务副总经理审定；

6)负责固定资产采购、验收、交付、盘点、拆除、清理等工作，并对固定资产的盈亏和毁损进行调查，提出书面处理意见。

7)根据各职能部门及管理处上报的物资采购计划，汇总编制固定资产的新增、更新计划。

4.1.2计划财务部

1）专职管理公司实物资产的价值量；

2）合理确定公司固定资产折旧年限和净残值，按固定资产类别、使用部门对每项固定资产进行明细核算，正确计提固定资产折旧。

3）对增加、减少的固定资产，及时作好固定资产增减变动的账务处理。

4）填制固定资产卡片，即，固定资产卡片一式二联，第一联存财务部门、第二联存行政人事部门。凡遇固定资产调拨、损坏、遗失、报废等情况，应及时在固定资产卡片上进行记载。

5）定期与行政人事部进行核对，做到账、卡、物三相符；协助行政人事部定期做好固定资产的盘点清查工作。

4.2固定资产管理。

4．2．1固定资产采购

1）各职能部门及管理处，每月依据公司的《物资采购流程》将需购置的固定资产填入《物资采购计划表》上报，经批准后由行政人事部汇总填制《固定资产请购》（购买电脑按“**集办字（2004）第7号办理），按集团规定的报批程序报分管副总裁签字后方可购置。

2）行政人事部做为公司实物资产的专职管理部门，应对各职能部门、管理处固定资产的购置计划进行初审，提出是否购置的意见。

2）公司固定资产实行集中采购的办法。凡购置固定资产，均由行政人事部统一办理。

附：固定资产采购流程：

固定资产

申购部门

行政人事部

计划财务部

地产常务

物业经理分管副总裁

副总经理

1、固定资产申购部门填写《物资需用（采购）计划》。

2、行政人事部按照物资采购流程将《物资需用（采购）计划》流转，经审批同意后汇总填写《固定资产请购》并报集团审批。

3、获准后，行政人事部按照物资采购相关要求如期安排采购，及时办理内部调拨使用手，公司所有外购固定资产如有保修卡或说明书，由行政人事部专人负责按对应编号存档。并为直接使用人办理交付使用卡，责任到人。

4．2．2固定资产增减、调拨

1）新的固定资产在交付使用时应填制《固定资产交付使用通知》，通知使用部门办理固定资产交付手。

2）各职能部门及管理处对多余（或不需用）的固定资产需进行调拨时，经地产常务副总经理室批准后，由行政人事部办理调拨手，并填制《固定资产调拨通知》，并通知财务部门办理相关手。

4．2．3固定资产报废

固定资产需报废时，由使用部门或使用人提出书面申请，报行政人事部。由行政人事部会同使用部门或使用人确认签字后，填写《固定资产报废报告》，并签署意见报地产常务副总经理、分管副总裁批准后，送计划财务部作账务处理。

4．2．4固定资产清查

公司成立清查小组，对公司范围内全部固定资产全面盘点清查，一般情况下每年进行一次。由行政人事部牵头，计划财务部配合。根据“见物就点”的原则，编制实物资产清册，做到账、卡、物三相符。对确已损坏或遗失的固定资产需写出书面报告，并填制《固定资产损坏（遗失）处理》，报地产常务副总经理、分管总裁批准后作相应处理。

4．3低值易耗品管理

4．3．1低值易耗品采购、验收低值易耗品的采购及验收按照公司《物资采购流程》进行。

4．3．2低值易耗品的入库、保管和领用：

1、仓库管理员对进仓库的物资必须严格验查物资的规格、质量和数量。发现与发票数量不符，以及规格、质量和数量不符合使用部门要求的，应拒绝进仓，并立即向主管报告进行处理（计划外的、突发性、急用物资除外）。

2、经办理验收手进仓的物资，必须马上填写《入库》，仓库据以记账，并送采购员两份（一份用以办理付款凭证，一份用以货物采购的凭证）。

3、物资经验收合格，办理进仓手续后，所发生的一切物资短缺、变质、变型、霉烂等问题，均由仓管员负责处理，造成物资损失的，要承担经济责任。

4、各部门计划内物资领用，必须填写《领料》，经使用部门负责人签名，由仓管员负责在工具卡上作相应登记，领用人签收后，仓管员方能发货。计划外物资采购进库后，仓库应及时通知请购部门。

5、仓管员对任何部门原则上应先办入库手续后发货的程序发货。

6、遇有特殊情况（如抢修等），可由使用人员先填领用（注明特殊情况内容），再由分管负责人办理补签手。

7、凡属劳保用品、工具类的领用，除了按第五条第4点办理领用手外，还必须在劳保用品卡上作相应登记，再由公司行政

8、仓管员应对各项物资设立“物资收、发、存货卡”，凡购入、领用物资，应立即作相应的记载和登入，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、卡、物三者一致。

9、为及时反映库存物资数额，仓管员应每月编制《库存物资余额表》，于当月二十八日报送行政人事部、公司计划财务部、管理处及相关部门各一份。

10、各项物资均应制订最高储备量和最低储备量的定额。

11、因仓管员未能平衡好物资而造成供应短缺，责任由仓管员负责；采购员不能及时采购、按时到货，责任由采购员负责。

5其他事项

5．1行政企业部应指定专人为公司实物管理员，做好动态管理、参与验收、盘点、清查、报废等工作，并办理相应手续；

5．2当实物资产使用人工作发生调动时，对原由其使用保管的资产，必须办理移交手，待手办理完毕后，才能办理调动调离手。

5．3非正常毁损

1）、公司行政人事部是公司的实物管理部门，联合计划财务部会同使用部门负责报废鉴定工作，按照“谁使用，谁保管”的原则，实行口分部门分级管理，责任到人；部门公用品，由部门负责人负责，可指派本部门专人保管；个人使用的，使用人负责。

2）、非正常毁损即人为损坏，经鉴定一旦成立，原则上力争修复，修复所发生费用由责任人负责承担。不能修复的，作报废处理，按新旧程度不同予以该物品原价的30~50%赔偿损失；