财务费用报销制度

1.0 目的

规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制。

2.0 适用范围

适用于公司各项报销费用的控制。

3.0 工作职责

3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。

3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准,超出权限的交由总经理核准。

4.0 程序要点

4.1费用报销的内容

4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费

备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。

4.1.2经营费用的报销审核,以公司的实际经营状况为依据。;

4.2报销单据的填制要求

4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

4.2.2将原始单据剪齐边角,::粘贴在报销凭证粘贴单上。

4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等,在发票背面签上经办人姓名。

4.2.4采购类经营费用,须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。

4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

4.3报销单据的审核

4.3.1费用报销由报销人填写,各部门负责人依权限签字确认;

4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后,再交由总经理审批。

4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

4.4费用的给付

4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

4.4.2单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。

4.4.3单位价格在2000以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报总经理批准后,以现金支付,以支票支付的需填写《支票领用审批单》,填写领用人、审核人、审批人。

4.4.4费用发生前借支备用金的,由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

4.5费用报销单据的保管

4.5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证,月末财务部经理审核后,由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

4.5.2所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存。

5.0 记录文件与控制表格

5.1《招待费用审批单》

5.2《支出凭单》

5.3《支票领用审批单》

5.4《收货单》

5.5《申请定货单》

6.0 支持文件